多額な利益を上げる貧乏経営者の特徴

多額な利益を上げる
貧乏経営者の特徴

「貸借対照表：BS」
「損益計算書：PL」
「キャッシュフロー計算書：CF」

会社の健康状況を知るには欠かせない３つのシートです。これら決算書は企業が毎年報告するいわば会社の通信簿のようなものです。銀行や公庫などの金融機関は、この決算書をもとに融資するかしないかの判断をします。

この３つのシートの中でも会社の保有する現金がいくらかを示す「キャッシュフロー計算書」は会社の倒産にダイレクトに関わってくるの項目ですので、しっかりと把握し足りなければ、どこかから調達してこなければなりません。今回のしくじりコラムでは、このキャッシュフローが回らず事業自体が黒字にも関わらず従業員への給料が払えず、倒産してしまった事例を紹介します。

このしくじりエピソードから考えるに、問題は何点かあります。

叩けばまだ出てきそうではありますが大体この３つがすぐに考えられます。そしてこの３つに共通して言えることは数字計画（資金計画）の甘さという点です。

利益が出ていること
≠
資金があること

事業を行う上で大切なのはいつ、いくら支払い、いくら売れ、どれだけ利益が出るのか？それらを把握しコントロールすることです。数字計画を理解しておく上で大切な要素となってくるのは「利益が出ていること」と「資金があること」はイコールではないということです。これを抑えておかなければ例え事業が軌道に乗っていたとしても終始、資金繰りで苦しむ経営になってしまいます。

大抵の企業は「原材料の生産、製品化、販売、決済」これら商品の生産から販売決済フローの一部分の工程を担う場合がほとんどです。そうなると必然的に仕入れ資金とその商品の売上の現金化にはタイムラグが生じます。売上の入金は翌月にもかかわらず、光熱費や人件費は今月中に支払わなくてはならない事態が起こります。それに加えて企業間でのやり取りの商品の仕入れであれば月末に口座へ仕入れ代金を入金する必要があります。

このタイムラグが原因により、仕入れて利益が出ることが分かっていたとしても資金がなく身動きが取れない、計算上は黒字のはずにも関わらず資金ショートを起こしてしまい倒産せざる追えない「黒字倒産」ということも起こってしまいます。

本プラの教材にも「数字計画」について言及しています。

事業を継続していく上でもっとも大切なのがキャッシュフローです。キャッシュフローがうまく回らなければ利益が出ているにも関わらず、資金繰りがうまく行かずに黒字倒産してしまう可能性も出てきてしまいます。売上の入金が２カ月後となっているのであれば、それに合わせて資金を調達しなければなりません。いつまでに支払わなければならないのか？そしていつお金が口座へ入金されるのか？ということを把握しコントロールしなければ継続的に事業を行うことは困難となります。個人でビジネスを立ち上げるのであれば尚更です。